Het oplossen van 199A-aftrekfouten is lastig, maar een goed idee.Fulfilled de aftrek van sectie 199A kunnen bedrijfseigenaren federale inkomstenbelastingen op die laatste twintig procent van hun bedrijfsinkomen vermijden. Wat geweldig klinkt.

Behalve voor een ding. De aftrekformule is voor veel mensen veel te ingewikkeld gebleken om te berekenen.

Daarom deze blogpost. Ik ga beschrijven hoe je een rendement ziet dat de aftrek van 199A verprutst en de belastingbetaler een grote terugbetaling kost. Daarna zal ik snel de drie meest voorkomende 199A-fouten identificeren en uitleggen die we bij retourzendingen zien. 10 slotte zal ik uitleggen hoe u de fouten kunt oplossen en hopelijk de terugbetaling krijgt waar u of een klant recht op heeft.

Maar laten we beginnen met u erop te wijzen hoe u de aftrekfouten van 199A kunt herkennen.

De aftrek van 199A is doorgaans gelijk aan de minste van twintig procent van uw bedrijfsinkomen. Of twintig procent van uw belastbaar inkomen. Als uw bedrijfsinkomen gelijk is aan $ 100.000 en uw belastbaar inkomen (bijvoorbeeld omdat uw echtgenoot werkte) gelijk is aan $ 120.000, is uw Sectie 199A-aftrek gelijk aan $ 20.000.

De manier om dan een aftrekfout van 199A te herkennen? Uw 1040-aangifte moet een bevatten groot gekwalificeerd bedrijfsinkomstenaftrekbedrag als u bedrijfsinkomsten heeft.

Op uw individuele belastingaangifte 2018 – uw 1040-aangifte – verschijnt de aftrek op regel 9. Op de aangifte 2019, op regel 10. En op de belastingaangiften 2020 en 2021, op regel 13.

Dus je eerste stap? Bevestig dat u een aftrek van het juiste formaat op de rechterregel ziet.

En dan om dit punt te maken: u wilt echt 199A-aftrekfouten oplossen bij uw terugkeer. De dollars tellen op. Snel.

Om de belastingbesparing te berekenen die verloren is gegaan door het weglaten van de 199A-aftrek, vermenigvuldigt u uw hoogste belastingtarief met het aftrekbedrag.

Iemand die bijvoorbeeld een belastingtarief van 22% betaalt in excess of dat laatste deel van zijn inkomen, bespaart $ 4.400 aan inkomstenbelasting van een aftrek van $ 20.000 199A.

En dan nog twee dingen om op te merken: 10 eerste vinden deze besparingen jaarlijks plaats. Als u de aftrek van 199A op uw belastingaangifte 2018 hebt gemist en een terugbetaling van $ 4.000 of $ 5.000 bent kwijtgeraakt? Waarschijnlijk heeft u ook de aftrek gemist en bent u de teruggave kwijt op uw aangiften 2019, 2020 en 2021. En internet zo erg, in de toekomst kunt u ervoor zorgen dat u de aftrek mist en de terugbetaling ook in de komende jaren verliest.

10 tweede, hoe meer uw bedrijf verdient, hoe groter de aftrek en de besparingen. Als uw bedrijf bijvoorbeeld $ 1.000.000 for each jaar verdient, is uw hoogste belastingtarief waarschijnlijk gelijk aan 37%, is de aftrek misschien gelijk aan $ 200.000 en is de besparing ongeveer gelijk aan $ 74.000. Jaarlijks. Als uw bedrijf $ 10.000.000 per jaar verdient, is de aftrek misschien gelijk aan $ 2.000.000 en de besparing ongeveer $ 740.000.

De 199A-formules worden ingewikkeld zodra u ze probeert te berekenen. Zeker in situaties satisfied een hoog inkomen.

In situaties met een hoog inkomen beperkt of elimineert de formule de aftrek op foundation van de W-2-lonen die het bedrijf betaalt, het afschrijfbare eigendom dat het bedrijf bezit en op basis van het kind bedrijf.

Maar ironisch genoeg, de fouten die males gewoonlijk ziet? Simpele dingen die vrij primary zijn.

De gespecificeerde services Handels- of zakelijke fout

De meest voorkomende fout die we zien? Wanneer de belastingbetaler of de belastingaccountant een bedrijf 10 onrechte bestempelt als een ‘gespecificeerde dienstenhandel of -bedrijf’.

Dit is waarom dit belangrijk is: Voor ondernemers en investeerders achieved een hoog inkomen (in principe hoogste verdienste van één procent), kan de belastingbetaler de aftrek niet gebruiken als het bedrijf een bepaalde dienstenhandel of -bedrijf (of SSTB) is.

Een lange lijst van witteboordenberoepen wordt bestempeld als SSTB’s: artsen, advocaten, accountants, beleggingsadviseurs, consultants, enzovoort.

Uitvoerende artiesten en atleten worden ook bestempeld als SSTB’s.

Verder zegt de damp dat elk bedrijf dat afhankelijk is van de vaardigheid of reputatie van een of meer eigenaren? Ook een SSTB.

Wat er dus heel vaak gebeurt, is dat belastingbetalers en hun accountants op veilig spelen en 10 onrechte aannemen dat hun bedrijf op de SSTB-lijst moet staan. En dat is de fout.

Voorbeeld: Iemand die aan contractprogrammering of engineering doet, noemt zichzelf een adviseur. Consulting is for each definitie een SSTB. Dus de belastingaangifte laat de 199A-aftrek achterwege. En dat is een fout. Waarom? Omdat de belastingwetgeving contractprogrammering of engineering niet als advies beschouwt. Die de belastingvoorbereider experienced moeten zien. Maar ze spelen op veilig. En de klant verliest een grote aftrek. En een grote terugbetaling.

Voorbeeld: Iemand runt een eenmanszaak satisfied een hoog inkomen die iets doet Echt specialized niche-y. En je zou denken dat dat als een SSTB moet tellen, toch? Hoe kan dat? niet een bedrijf zijn dat vertrouwt op de “vaardigheid of reputatie” van de ene eigenaar. Maar nogmaals, die behandeling past 10 onrechte de 199A-moist toe. Het label ‘vaardigheid of reputatie’ is alleen van toepassing op beroemdheden, in principe voor aantekeningen, uiterlijkkosten en beeldlicenties.

Trouwens? De grootste aftrekfouten van 199A die ons kantoor heeft gezien? Ondernemers satisfied een hoog inkomen die arts of advocaat kunnen zijn of een eenmanszaak hebben. Dus het rendement laat de 199A-aftrek achterwege. Maar dan blijkt dat het bedrijf absoluut is niet een SSTB.

De gekwalificeerde bedrijfsinkomstenfout

Waarschijnlijk de tweede meest voorkomende fout? Het verkeerd berekenen van het bedrijfsinkomen, of wat de belastingwet ‘gekwalificeerd bedrijfsinkomen’ noemt, dat previous in de formule.

Belastingbetalers en hun betaalde opstellers slagen er helaas regelmatig niet in om het inkomen dat in aanmerking komt voor de aftrek appropriate te identificeren. Want niet alle inkomsten tellen mee. Door op veilig te spelen, onderschat de belastingbetaler of de opsteller het gekwalificeerde bedrijfsinkomen.

Twee snelle voorbeelden illustreren deze kostbare fout.

Voorbeeld: Partnerschapsinkomsten die aan companions worden toegewezen, komen in aanmerking voor 199A-aftrekbehandeling. Maar gegarandeerde betalingen? Dus die bedragen die aan companions worden betaald, ongeacht het partnerschapsinkomen? Zij niet doen graaf. En evenmin betalingen aan companions voor hun niet-partnerdiensten. De fout die boekhouders in het hele land maken? En dat maken te veel belastingaccountants? Ze categoriseren bedragen die aan companions worden uitbetaald verkeerd als gegarandeerde betalingen of betalingen voor diensten. Zelfs als de bedragen zijn niet gegarandeerde betalingen en niet betalingen voor diensten. En die foutieve behandeling maakt de aftrek en terugbetaling ongedaan.

Voorbeeld: Bedrijfswinsten uit onroerend goed tellen niet mee als gekwalificeerd bedrijfsinkomen, tenzij de vastgoedbelegger zich kwalificeert als een Sectie 162-handel of -bedrijf (een ietwat gecompliceerde analyse) of de belegger een onpraktische 250-uur veilige haven-formule gebruikt. Als gevolg van die complexiteit of onpraktischheid spelen belastingbetalers in onroerend goed of hun betaalde opstellers dan op veilig, slaan de aftrek (onnodig) around en verliezen de terugbetaling.

De aftrekfout Geen optimalisatie 199A

Nog een laatste fout om te vermelden: belastingbetalers met een hoog inkomen kunnen hun 199A-aftrek optimaliseren doorway verschillende boekhoudkundige keuzes te maken. Waarom dit werkt? Voor belastingbetalers fulfilled een hoog inkomen kijkt de 199A-formule naar de W-2-lonen die het bedrijf aan huispersoneel betaalt. De formule kijkt ook naar het afschrijfbare eigendom dat het bedrijf bezit.

Wanneer houdt de 199A-aftrekformule rekening satisfied andere factoren, zoals binnenlandse W-2-lonen en afschrijfbare eigendommen? Een bedrijfseigenaar kan de aftrek van 199A vaak legitiem verhogen door delen van het bedrijf te herstructureren.

Voorbeeld: Als de W-2-lonen die worden betaald doorway het bedrijf van een belastingbetaler fulfilled een hoog inkomen de 199A-aftrek beperken, kan het bedrijf zijn 199A-aftrek mogelijk verhogen en een terugbetaling krijgen door iemand in dienst te nemen die eerder als onafhankelijke contractant heeft gewerkt. Of doorway een werknemer die buiten het land werkt naar de VS te verhuizen.

Dus het goede nieuws? U kunt de aftrekfouten van 199A vaak corrigeren die uw retour bevat. Wat betekent dat u waarschijnlijk terug kunt gaan en restituties kunt claimen. In veel gevallen grote terugbetalingen.

Voor fouten zoals een verkeerd gelabelde SSTB en ondergewaardeerd gekwalificeerd bedrijfsinkomen, kunt u bijvoorbeeld de foutieve aangiften wijzigen. Elk bedrijf moet zijn belastingaangiften voor 2019, 2020 en 2021 kunnen wijzigen als deze al zijn ingediend.

Sommige bedrijven – degenen die hun aangifte voor 2018 hebben verlengd achieved een verlenging – kunnen waarschijnlijk ook hun aangifte voor 2018 wijzigen om 199A-aftrekfouten te herstellen. En dan een flinke teruggave krijgen.

De geen optimalisatie fout? Dat is iets waarvoor je niet terug in de tijd kunt gaan. Maar het goede nieuws is dat de aftrek van 199A beschikbaar zal zijn voor uw 2022, 2023, 2024 en 2025 aangiften. Dus ook als je de afgelopen vier jaar een kans hebt gemist om te optimaliseren? U kunt de komende vier jaar in ieder geval uw belastingbesparing opkrikken.

Als je denkt aan te passen of te optimaliseren, neem dan call op met je huidige belastingadviseur.

Als zij of hij of zij niet de abilities hebben om de problemen op te lossen die ze mogelijk hebben gemaakt? Praat achieved een bedrijf dat je hierbij kan helpen.

En trouwens? We nemen weer klanten aan nu het mei is. Dus natuurlijk horen we graag van je. (Hoe u bij ons kunt werken.)

We hebben een blogpost waarin alle veelvoorkomende fouten die mensen hier maken worden uitgelegd en besproken: Rookie 199A-fouten.

Voor partnerschapssituaties, als dat is wat u moet oplossen of aanpakken, kan deze blogpost helpen: Salvaging Partnership 199A Deductions.

Zie deze blogpost voor een voorbeeld van hoe belastingaccountants een bedrijf ten onrechte kunnen bestempelen als een bepaalde dienstenhandel of -bedrijf: Medical doctor 199A Deductions Can Operate (Als u de regels kent).